(19)国家知识产权局 (12)发明 专利申请 (10)申请公布号 (43)申请公布日 (21)申请 号 202211114484.3 (22)申请日 2022.09.14 (71)申请人 平安银行股份有限公司 地址 518000 广东省深圳市罗湖区深南 东 路5047号 (72)发明人 白舒玮　 (74)专利代理 机构 北京超凡宏宇专利代理事务 所(特殊普通 合伙) 11463 专利代理师 姚大雷 (51)Int.Cl. G06F 16/2458(2019.01) G06Q 40/00(2012.01) (54)发明名称 一种财务粉饰度查询方法、 装置、 系统及存 储介质 (57)摘要 本发明提供了一种财务粉饰度查询方法、 装 置、 系统及存储介质， 其中所述方法包括： 根据目 标企业的企业信息获取历史企业年报及历史坏 样本数据； 针对历史企业年报， 根据财务结构指 标计算目标 企业的造假倾向性得分； 根据造假倾 向性得分和历史坏样本数据利用分析模型得出 财务粉饰度查询结果。 本发明通过根据所查询的 企业信息， 获得历史企业年报， 以及历史坏样本 数据， 并且， 基于财务结构指标， 计算得出造假倾 向性得分， 并通过分析模型对造假倾向性得分计 算得出财务粉饰度查询结果。 本发 明在查询过程 中， 能够将目标企业与历史发生过财务造假的样 本做比照从而进行样例分析， 实现准确发现目标 企业的财务粉饰行为， 提高了财务粉饰行为分析 的准确性。 权利要求书2页 说明书8页 附图4页 CN 115374184 A 2022.11.22 CN 115374184 A 1.一种财务粉饰度查询方法， 其特 征在于， 包括： 根据目标企业的企业信息获取与企业信息对应的历史企业年报， 以及历史坏样本数 据； 针对所述历史企业 年报， 根据财务结构 指标计算所述目标企业的造假 倾向性得分； 根据所述造假倾向性得分和所述历史坏样本数据利用训练好的分析模型得出财务粉 饰度查询结果。 2.如权利要求1所述财务粉饰度查询方法， 其特征在于， 所述根据目标企业的企业信 息 获取与企业信息对应的历史企业 年报， 以及历史坏 样本数据， 包括： 获取针对所述目标企业的企业信息， 以及目标年份； 基于所述目标年份， 获取针对所述企业信息的历史样本数据； 提取所述历史样本数据中的历史坏 样本数据； 提取所述历史样本数据中区别于所述历史坏样本数据的样本数据， 针对所述目标年份 以及与所述目标年份相对应的相关年份， 获取与所述目标企业相对应的历史企业 年报。 3.如权利要求2所述财务粉饰度查询方法， 其特征在于， 所述针对所述历史企业年报， 根据财务结构 指标计算所述目标企业的造假 倾向性得分， 包括： 在获取所述目标企业的所述目标年份以及所述相关年份的所述历史企业年报后， 进行 财务结构指标 的计算， 获得指标输出结果， 并将所述指标输出结果作为所述造假倾向性得 分。 4.如权利要求3所述财务粉饰度查询方法， 其特征在于， 所述针对所述历史企业年报， 根据财务结构 指标计算所述目标企业的造假 倾向性得分， 还 包括： 根据所述造假 倾向性得分， 生成与所述造假 倾向性得分对应的规则释明信息 。 5.如权利要求3所述财务粉饰度查询方法， 其特征在于， 所述财务结构指标包括： 截面 类指标、 变化类指标和残差类指标。 6.如权利要求5所述财务粉饰度查询方法， 其特征在于， 所述进行财务结构指标的计 算， 获得指标输出 结果， 并将所述指标输出 结果作为所述造假 倾向性得分， 包括： 将由所述截面类指标计算得到的第 一指标结果、 由所述变化类指标计算得到的第 二指 标结果和由所述残差类指标计算得到的第三指标结果， 作为随机森林和XGBoost的输入项 进行计算， 得到所述指标输出 结果； 并将所述指标输出 结果作为所述造假 倾向性得分。 7.如权利要求5所述财务粉饰度查询方法， 其特征在于， 所述财务结构指标还包括： 入 参指标； 所述入参指标包括投资现金净支出指标、 非流动资产指标、 应收账款占流动资产比例、 支付与筹资现金以及支付相关现金； 所述针对所述历史企业年报， 根据财务结构指标计算所述目标企业的造假倾向性得 分， 还包括： 根据所述入参指标及与所述入参指标对应的入参阈值， 判断所述目标企业是否出发股 东占资或关联 方交易规则， 并将判断结果作为所述指标输出 结果。 8.如权利要求1所述财务粉饰度查询方法， 其特征在于， 所述根据 所述造假倾向性得分 和所述历史坏 样本数据利用训练好的分析模型 得出财务粉饰度查询结果， 包括： 对所述造假 倾向性得分进行对数转换， 获得转换 得分；权　利　要　求　书 1/2 页 2 CN 115374184 A 2基于半径匹配方法， 将所述目标企业的所述转换得分与所述历史坏样本数据的差异， 在R内进行一对多的财务结构匹配； 若存在财务结构匹配结果， 则推送财务结构相匹配的坏样本清单、 造假关注等级和造 假概率， 并将所述坏样本清单、 所述造假关注等级和所述造假概率作为所述财务粉饰度查 询结果。 9.一种财务粉饰度查询装置， 其特 征在于， 包括： 获取模块， 用于根据目标企业的企业信息获取与企业信息对应的历史企业年报， 以及 历史坏样本数据； 计算模块， 用于针对所述历史企业年报， 根据财务结构指标计算所述目标企业的造假 倾向性得分； 分析模块， 用于根据 所述造假倾向性得分和所述历史坏样本数据利用训练好的分析模 型得出财务粉饰度查询结果。 10.一种财务粉饰度查询系统， 其特征在于， 包括存储器以及处理器， 所述存储器中存 储有财务粉饰度查询程序， 所述处理器运行所述财务粉饰度查询程序以使 所述财务粉饰度 查询系统执 行如权利要求1 ‑8任一项所述的财务粉饰度查询方法。 11.一种计算机可读存储介质， 其特征在于， 所述计算机可读存储介质上存储有财务粉 饰度查询程序， 所述财务粉饰度查询程序被处理器执行时实现如权利要求1 ‑8任一项所述 的财务粉饰度查询方法。权　利　要　求　书 2/2 页 3 CN 115374184 A 3