ICS35.240.99 CCSL77 中华人民共和国国家标准 GB/T44554.4—2025 电子凭证入账要求 第4部分:银行电子回单 Requirementsforelectroniccredentialentry—Part4:Banke-receipt 2025-05-30发布 2025-05-30实施 国家市场监督管理总局 国家标准化管理委员会发布目 次 前言 Ⅲ ………………………………………………………………………………………………………… 引言 Ⅳ ………………………………………………………………………………………………………… 1 范围 1 ……………………………………………………………………………………………………… 2 规范性引用文件 1 ………………………………………………………………………………………… 3 术语和定义 1 ……………………………………………………………………………………………… 4 缩略语 1 …………………………………………………………………………………………………… 5 总体要求 1 ………………………………………………………………………………………………… 6 结构化数据文件要求 2 …………………………………………………………………………………… 7 数据元素 4 ………………………………………………………………………………………………… 8 样式要求 14 ………………………………………………………………………………………………… 附录A(资料性) 银行电子回单开具时内嵌的结构化数据文件示例 15 ………………………………… 附录B(资料性) 银行电子回单入账信息结构化数据文件示例 17 ……………………………………… 附录C(资料性) 典型银行回单的样式 19 ………………………………………………………………… 参考文献 22 …………………………………………………………………………………………………… ⅠGB/T44554.4—2025 前 言 本文件按照GB/T1.1—2020《标准化工作导则 第1部分:标准化文件的结构和起草规则》的规定 起草。 本文件是GB/T44554《电子凭证入账要求》的第4部分。GB/T44554《电子凭证入账要求》已经发 布了以下部分: ———第1部分:总则; ———第2部分:增值税电子发票; ———第3部分:财政电子票据; ———第4部分:银行电子回单。 请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任。 本文件由中华人民共和国财政部提出。 本文件由全国会计信息化标准化技术委员会(SAC/TC524)和国家密码管理局共同归口。 本文件起草单位:中华人民共和国财政部、国家密码管理局、中国电子技术标准化研究院。 本文件主要起草人:王东、杨海峰、米传军、张静、陈亚军、吕艳静、李超、邓高明、胡小丰、陈培。 ⅢGB/T44554.4—2025 引 言 会计核算单位从外部接收或内部产生的电子形态的各类会计凭证,包括电子发票、财政电子票据、 电子客票报销凭证、电子行程单、银行电子回单等,在入账时需按照相关会计入账要求分别进行入账处 理,形成入账信息结构化数据文件并归档。为便于使用,按照常用外部凭证的类型,GB/T44554《电子 凭证入账要求》拟由以下部分构成。 ———第1部分:总则。目的在于明确不同类型电子凭证的通用要求、凭证信息项、信息组织要求、样 式要求、处理要求和安全要求。 ———第2部分:增值税电子发票。目的在于明确增值税电子普通发票和增值税电子专用发票入账 的总体要求、信息项要求、入账信息结构化数据文件要求、数据元素、样式要求等。 ———第3部分:财政电子票据。目的在于明确财政电子票据入账的总体要求、入账信息结构化数据 文件要求、数据元素。 ———第4部分:银行电子回单。目的在于明确银行电子回单入账的总体要求、结构化数据文件要 求、数据元素和样式要求。 ⅣGB/T44554.4—2025 电子凭证入账要求 第4部分:银行电子回单 1 范围 本文件规定了银行电子回单入账的总体要求、结构化数据文件要求、数据元素和样式要求。 本文件适用于银行电子回单的生成、传输、接收、入账和归档。 2 规范性引用文件 下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中,注日期的引用文 件,仅该日期对应的版本适用于本文件;不注日期的引用文件,其最新版本(包括所有的修改单)适用于 本文件。 GB/T25500(所有部分) 可扩展商业报告语言(XBRL)技术规范 GB/T44554.1 电子凭证入账要求 第1部分:总则 JR/T0288—2023 银行电子凭证技术规范 3 术语和定义 GB/T44554.1界定的以及下列术语和定义适用于本文件。 3.1 银行回单 bankreceipt 由银行提供、反映用户银行账户资金往来变动情况的一种凭证文件。 3.2 银行电子回单 banke-receipt 通过计算机等电子设备形成、传输并存储的银行回单。 4 缩略语 下列缩略语适用于本文件。 ID:身份标识号码(Identity) OFD:开放版式文档(OpenFixed-layoutDocument) PDF:便携式文档格式(PortableDocumentFormat) XBRL:可扩展商业报告语言(eXtensibleBusinessReportingLanguage) XML:可扩展置标语言(eXtensibleMarkupLanguage) 5 总体要求 银行电子回单在入账时,应满足GB/T44554.1以及以下要求: a) 核验接收的银行电子回单是否包含符合第6章要求的结构化数据文件,如有,格式包含7.3中 1GB/T44554.4—2025 的数据元素; b) 生成符合第6章要求的入账信息结构化数据文件,其中包含7.4中的数据元素; c) 满足电子会计档案管理的相关要求。 6 结构化数据文件要求 6.1 约定 银行电子回单的会计数据应采用符合GB/T25500规定的XBRL实例文档进行描述,开具时生成 示例参见附录A,入账时生成示例参见附录B。 XBRL实例文档的命名格式为“{票据类型简称}_{主体}_{日期}_{票据唯一标识}.xml”。文件名 称各组成部分之间以英文字符下划线连接。 说明: {票据类型简称}:为“bker”,即标识票据类型是银行电子回单。 {主体}:用于区分实例文档的主体是开具方或接收方,开具方为“issuer”,接收方为“receiver”。 {日期}:格式为yyyymmdd,对于开具方是开票日期,对于接收方是记账日期。 {票据唯一标识}:银行电子回单的唯一标识码,即校验码。 示例: 开具方实例文档名称:bker_issuer_20191231_C10303110004552019030390296600243000000000019444.xml 接收方实例文档名称:bker_receiver_20191231_C10303110004552019030390296600243000000000019444.xml 6.2 结构 6.2.1 概述 银行电子回单的XBRL实例文档共包含根元素(<xbrli:xbrl>)、标准引用(link:schemaRef)、事实 值(fact)、上下文(context)、单位(unit)和精确度。 6.2.2 根元素 根元素的标签名是<xbrli:xbrl>,根元素标签的属性是实例文档所引用的所有命名空间信息,银行 电子回单的根元素各属性值见表1。 表1 实例文件的根元素属性值 前缀 命名空间URL 描述 bker http://xbrl.mof.gov.cn/taxonomy/2023-12-31/bker 银行电子回单标准 num http://www.xbrl.org/dtr/type/numeric 数据类型命名空间 label http://xbrl.org/2008/label 标签定义 xl http://www.xbrl.org/2003/XLink XBRL技术规范 link http://www.xbrl.org/2003/linkbase XBRL技术规范 xlink http://www.w3.org/1999/xlink XBRL技术规范 xbrli http://www.xbrl.org/2003/instance XBRL技术规范 gen http://xbrl.org/2008/generic <arc>、<link>标签定义 iso4217http://www.xbrl.org/2003/iso4217 货币币种的数据项类型 2GB/T44554.4—2025